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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-09-08 17:47

1、計提時：

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

2、下月交納時：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：

借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結轉：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

* Mr·Wang???? 追問

2022-09-08 18:37

老師，這塊我不是很懂，應該怎么學呢。感覺繞的。

易 老師 解答

2022-09-08 18:50

同學您好，1、 作好學習日程安排與目標，2、，理解永遠大于記憶。多做題，3、多總結思考，梳理知識體系4、強化基礎與重點

* Mr·Wang???? 追問

2022-09-09 16:31

在沒有進項稅額的情況下，也沒有其他減免的。
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），就是應交稅費-應交增值稅（銷項稅）貸方發生額是吧！這個轉的分錄怎么處理。

易 老師 解答

2022-09-09 16:58

學員您好，是的，對的
借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅

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1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結轉： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-09-08 17:47:54
借：進項轉出貸未交增值稅
2022-11-08 10:44:20
你好 借記“應交稅費——未交增值稅” 貸記“應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）”
2019-06-29 09:30:55
你好 借銷項，貸 轉出未交增值稅， 借 轉出未交，貸未交增值稅
2023-06-12 16:22:27
你好，月末進項大于銷項，不需要交納增值稅，“應交稅費——應交增值稅”科目有借方余額，無需賬務處理。
2023-08-16 15:10:49
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