Sunflower 、 追問(wèn)

2022-09-09 12:32

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，如果當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

如果是當(dāng)月不認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，科目是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。

這種選科目對(duì)嗎？還是全部用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

樸老師 解答

2022-09-09 12:37

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

Sunflower 、 追問(wèn)

2022-09-09 12:41

最后一個(gè)問(wèn)題哦，如果已經(jīng)認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)票，后續(xù)需要做賬務(wù)處理嗎？需要做的話麻煩告訴一下分錄

樸老師 解答

2022-09-09 12:48

你是說(shuō)月底進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎

Sunflower 、 追問(wèn)

2022-09-09 13:23

對(duì)  月底進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2022-09-09 13:35

 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅