老師，計提成本把數字錄少錄錯了，應該怎么處理？調整完所得稅報表后，賬面以前年度損益會不會影響到今年呢？

夏花花 追問

2022-09-03 09:37

王超老師好，調整完所得稅報表后，賬面以前年度損益會不會影響到今年呢？

王超老師 解答

2022-09-03 09:38

會的，是在兩個地方影響的

一個是資產負債表的所有者權益，就是在右下角那個位置
一個是影響所有者權益變動表，這個一般是需要手動調整的

夏花花 追問

2022-09-03 09:44

老師，需要先調整一下去年的所所得稅報表，把這個沒算上的這個成本加進去？

王超老師 解答

2022-09-03 09:55

是的，要把這個成本調整的

夏花花 追問

2022-09-03 09:55

那是不是財務報表也得調整，然后調整完了之后，我今年做賬的話，我調整以前年度損益，但是年底的報表生成的話，那個增值稅報表我是不是還得再調一下，我就是按照今年的調，然后我再報這個網報是這個意思嗎？

王超老師 解答

2022-09-03 09:57

是的，你的報表需要調整的，如果你金額調整的多，你需要更正申報的

夏花花 追問

2022-09-03 10:02

我想問一下，我直接在本年調整的成本是不是可以？

王超老師 解答

2022-09-03 10:04

你小金額的話是可以的

夏花花 追問

2022-09-03 17:34

老師，正常應該是293805.29，但是記成167805.29

王超老師 解答

2022-09-03 17:36

是的，這個是你記成167805.29

夏花花 追問

2022-09-03 17:37

老師，那我這個月調整分錄咋寫呢？

王超老師 解答

2022-09-03 17:47

你好，你有看到我前面的回復嗎

夏花花 追問

2022-09-03 17:51

因為差了126000，所以不太懂

王超老師 解答

2022-09-03 17:53

借：以前年度損益調整等
貸：應付賬款

夏花花 追問

2022-09-03 18:01

老師，可我不是應付賬款呀，我是主營業務成本和庫存商品呀

王超老師 解答

2022-09-03 18:07

這個你當時的賬務處理是什么

夏花花 追問

2022-09-03 18:18

當初是借主營業務成本，貸 庫存商品！是不是應該借：主營業務成本，貸庫存商品。然后再借一千年度損益調整，貸主營業務成本？

王超老師 解答

2022-09-03 18:24

那你這個是

借：庫存商品
貸：以前年度損益調整