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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-09-01 10:57

您好
請問您開具發票的時候分錄怎么寫的

心悅 追問

2022-09-01 11:08

老師 是借應收賬款  貸 主營業務收入  應交稅費-應交增值稅（小規模）

bamboo老師 解答

2022-09-01 11:20

那這個就是計提增值稅的分錄了 不需要再另外寫啦

心悅 追問

2022-09-01 11:23

老師 那就是交增值稅的時候 借應交稅費-應交增值稅（小規模） 貸 銀行 了哈

bamboo老師 解答

2022-09-01 11:34

對的 這樣處理正確的

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相關問題討論
計提稅金及附加時是按減免之后的數計提
2022-04-06 15:18:47
抵扣時，借應交稅費，貸應交稅費。
2022-06-23 17:07:27
你好 不需要的，你這個增值稅都是負數了，再計提稅金及附加沒有意義的
2022-04-09 16:38:53
你好，印花稅不需要計提，其他的需要
2020-03-02 07:43:18
這是因為增值稅是一種支付給政府的稅款，只有在特定條件下才需要支付，所以沒有必要事先計提。而稅金及附加則是先行計提，到期后再進行申報繳納。
2023-03-08 18:09:13
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