老師，18年9月購入一臺設備含稅2800（稅率16%），當時收到貨但未收到發票直接付款了，至今仍未收到發票。當時會計只做了一筆，借：應付賬款，貸：銀行存款，如果今年我補錄固定資產，借：固定資產，貸：應付賬款可以嗎？

愛吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追問

2022-09-01 10:03

那我計入固定資產后只做計提折舊的明細表，但是做賬的時候不計提折舊可以嗎？

郭老師 解答

2022-09-01 10:03

不合理的，你固定資產不折舊的話，你會計利潤不對。

愛吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追問

2022-09-01 10:12

如果折舊我匯算清繳還得調整增加，固定資產不折舊的話會計利潤不會增減吧？

郭老師 解答

2022-09-01 10:13

你好，沒有折舊，不調增也不調減

愛吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追問

2022-09-01 10:19

老師我之前是說自己做一個折舊的明細表，做賬的時候不折舊，這樣就不影響營業利潤了。只是會影響到資產負債表上的固定資產科目凈值，后續稅務如果要查賬的話用折舊的明細表來證明我這個資產是無票購入的也計入了固定資產同時也是正常折舊的，你看這樣操作可以嗎？

郭老師 解答

2022-09-01 10:20

可以

影響你的會計利潤，不影響你的稅法利潤。