送心意

星河老師

職稱中級會計師,稅務師,CMA

2022-08-31 16:45

同學

如果采購100,出口也100,平進平出,征稅率13%退稅率13%不考慮損益,這個收入和成本一樣,不存在利潤,不需要繳納所得稅。

大倩 追問

2022-08-31 16:54

不明白,內銷是收入成本一樣,但是外銷不一樣啊

星河老師 解答

2022-08-31 16:55

同學,
這個外銷的收入是多少呢? 

大倩 追問

2022-08-31 16:57

采購:
借:庫存88.5
進項11.5
貸:銀行100
結轉成本
借:成本-出口88.5
貸:庫存88.5
銷售:
借:應收100
收入-出口100
收入和成本不一樣啊

星河老師 解答

2022-08-31 17:09

同學,
這個是這樣的,如果不考慮其他損益類科目的情況下。
外銷收入100-成本88.5 ,這里是有利潤的 需要繳納所得稅,但增值稅是免得。

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同學 如果采購100,出口也100,平進平出,征稅率13%退稅率13%不考慮損益,這個收入和成本一樣,不存在利潤,不需要繳納所得稅。
2022-08-31 16:45:47
你好 沒有其他扣除的話 是應該在第二檔? ?60000*0.1-2520=3480
2022-12-27 14:38:06
同學,你好 可以參考 https://zhuanlan.zhihu.com/p/459047550
2023-12-27 11:01:36
同學您好,您好,您的具體情況是什么,有些什么項目數據嗎?
2023-05-04 12:07:45
你好!這個是 退稅會計分錄 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:以前年度損益調整 同時結轉以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時: 借:銀行存款 貸:應交稅費--應交企業所得稅
2024-07-10 14:45:34
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