老師，進項每次申報的時候都做了加計抵減的申報，但是沒有做加計抵減的分錄怎么辦？怎么補分錄呢？

蒙 追問

2022-08-25 16:32

老師，借應交稅費增值稅加計扣除，貸營業外收入
計提 借應交稅費轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅
繳納  借應交稅費未交增值稅  貸銀行存款 
這樣做對嗎？

郭老師 解答

2022-08-25 16:34

你好，對的是的，是這么做的。

蒙 追問

2022-08-25 16:36

老師，年末的時候進項和銷項需要結轉到轉出未交增值稅，那增值稅加計抵減是不是也要結轉到轉出未交增值稅？

郭老師 解答

2022-08-25 16:37

增值稅加計扣除就沒有余額了，不用結轉它。

蒙 追問

2022-08-25 16:42

那最后繳納時應該是借應交稅費未交增值稅  貸應交稅費增值稅加計扣除  貸銀行存款  這樣應交稅費增值稅加計扣除才沒有余額吧？

郭老師 解答

2022-08-25 16:43

你好，你的增值稅加計扣除沒有抵扣嗎？你交稅的時候，這個未交增值稅肯定不辦，包含增值稅加計扣除的吧。

蒙 追問

2022-08-25 17:00

老師，比如我的進項是200，銷項是700，進項加計抵減是100，應該繳納增值稅500，實際繳納增值稅400
借應交稅費增值稅加計抵減100，貸營業外收入100
計提  借應交稅費轉出未交增值稅500 貸應交稅費未交增值稅500
繳納  借應交稅費未交增值稅500  貸應交稅費增值稅加計扣除100   貸銀行存款400 
這樣做對嗎？

郭老師 解答

2022-08-25 17:00

嗯，對的是的正確的。