購入6000kg,計劃單位成本22元每千克,增值稅發票注明價款120000,應交稅費15600。收到貨發生合理損耗40kg,按實際數量入庫。求解這個合理損耗應該怎么做

購入6000kg,計劃單位成本22元每千克,增值稅發票注明價款120000,應交稅費15600。收到貨發生合理損耗40kg,按實際數量入庫。求解這個合理損耗應該怎么做

答： 借材料采購120000 應交稅費-應交增值稅-進項稅15600 貸銀行存款， 入庫時 借原材料5960*22=131120 貸在途物資120000 材料成本差異11120

12月末結轉進項稅額和銷項稅額后，在“轉出未交增值稅”科目余額在貸方，做憑證借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅貸：應交稅費—未交增值稅，這樣做的話我們是不是要交增值稅？但本期我們未開發票，不用交增值稅。這樣的話，我們需要認證發票嗎

答： 同學你好，結轉稅費的科目，是原銷項稅額的貸方轉到借方，原進項稅額的借方轉貸方，如果轉出未交增值稅在貸方，原銷項稅=進項稅額%2B轉出未交的，也就說明銷售開票的多，進項不夠抵扣，那就要繳納增值稅， 你們是要繳納增值稅，這個是12月份的增值稅，你指的本期是那個月份的，

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

發票隔月紅沖，已繳納這張發票的稅額100元。次月開了新發票，需要繳納的稅額為30元，要從多繳納的100元中抵扣（1）要做結轉銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額100 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅100。（2）結轉需要繳納的增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅30 貸：應交稅費-未交增值稅30.這樣做對嗎？

答： 月底先計算: 未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項 如果未交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅