你好，請問2022年4月起小規模納稅人3%征收率免增值稅，如何申報增值稅？做賬的時候不需要計提增值稅嗎

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-17 14:17

我季度銷售額未達45萬，那么5%稅率的純銷售額填在哪里，和這個一起嗎

王超老師 解答

2022-08-17 14:19

你這種是要填寫在11行的

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-17 14:25

5%的填在11行未達起征點銷售額嗎，3%免稅的就填在12行其他免稅銷售額？我的收入有兩種稅率

王超老師 解答

2022-08-17 14:31

是的，你要分開來填寫的

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-17 14:54

那19欄本期免稅額就只要填5%收入計提的稅額對嗎

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-17 14:58

第19欄第2列【5749.42】應大于等于第9欄第2列*0.03     但他提示“本期免稅額”應大于“免稅銷售額”*0.03，免稅銷售額是3%和5%的銷售額總和，即是11和12的總和

王超老師 解答

2022-08-17 15:12

你看一下第9欄是不是填錯了

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-17 16:32

9欄是免稅銷售額，就是5%的純銷售額加上3%的銷售額（沒計提稅的數額），19欄是5%的稅額，這樣對不對

王超老師 解答

2022-08-17 16:46

那個第9欄是累計數阿，你是不是看錯了

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-17 17:21

9欄是免稅銷售額累計數10+11+12啊，11欄就是5%的純銷售額加上12欄3%的銷售額（沒計提稅的數額），19欄是5%的稅額，

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-17 17:22

例如我3%的收了100元，5%的收了200元，那12欄填100，11欄填190.48，19欄填9.5對嗎

王超老師 解答

2022-08-17 17:23

我沒有跟你說19欄的事情阿

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-17 17:23

9欄就是自動生成的290.48

王超老師 解答

2022-08-17 17:24

是的，那個是累計的

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-17 17:26

但我這樣填的話就會出現不能申報，出現這樣
第19欄第2列【5749.42】應大于等于第9欄第2列*0.03     但他提示“本期免稅額”應大于“免稅銷售額”*0.03

王超老師 解答

2022-08-17 17:34

可以把你的報表貼出來嗎