問下老師月末是怎么算增值稅的，是先統計銷項稅額，比如銷項稅額有400，我這個月進項有500，那我根據統計的銷項稅額400，在認證勾選系統里勾選大概400的進項，肯定不會正好400，如果是450，那50就是留抵稅額是嗎

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:25

那月末賬務處理怎么做

郭老師 解答

2022-08-16 10:27

借應交稅費應交增值稅銷項400
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅400
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅450
貸應交稅費應交增值稅進項450

郭老師 解答

2022-08-16 10:27

轉出未交增值稅，在借方有余額50表示留底

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:33

嗯，那如果這月我還有待認證進項稅額怎么做會計分錄

郭老師 解答

2022-08-16 10:35

待認證是沒有認證的，做不進去的，不需要結轉，掛著有余額就可以的。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:36

再等到月末我這個留抵稅額50還應該要結轉到借方應交稅費-未交增值稅里是吧

郭老師 解答

2022-08-16 10:37

不需要轉的，你可以看下這一個

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:38

待認證的，就是我收到購進材料發票，做賬借應交稅費-待認證進項稅額（沒有在平臺上勾選的發票是嗎）

郭老師 解答

2022-08-16 10:39

是的，是這么做的，是這么理解的。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:44

那老師待認證進項稅額這個科目呢，就掛在借方應交稅費-待認證進項稅額里面是嗎？在實際工作中如果進項發票多了是干脆不入這個科目還是先入這個科目

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:45

進項多干脆不做賬先把發票放著，還是做賬入這個待認證進項稅額這個科目

郭老師 解答

2022-08-16 10:45

對的，是的，做賬的做到應交稅費待認證。

郭老師 解答

2022-08-16 10:45

如果你購入的貨物沒有認證，沒有做賬的話，你的庫存不就不一致了？

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:59

嗯，可是我在哪里聽課記得好像說月末應交稅費二級科目全部結轉到應交稅費-未交增值稅這個科目，那這樣到月末應交稅費會有哪些科目有余額

郭老師 解答

2022-08-16 11:06

哪個課程的你能截圖看一下嗎？

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 11:43

好像以前考初級實務上的，如果這樣那月末應交稅費下面二級科目或者專欄哪些有余額老師

郭老師 解答

2022-08-16 11:46

你看下我給你發的那個圖片，這個就是最珍貴的處理。

郭老師 解答

2022-08-16 11:47

是最正規的處理啊，轉出未交增值稅，在借方有余額就不用結轉到未交增值稅，如果你想做的話，你可以自己轉的。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 12:11

好的，我知道了那如果應交稅費-待認證進項稅額這個科目有余額就先放著，到下月需要抵扣銷項時，在平臺上勾選后，轉入借應交稅費-應交增值稅（進項稅額），老師我這個順序做法是對的 嗎？

郭老師 解答

2022-08-16 12:15

你好是的，是這么做的。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 12:27

老師，你上面截圖的分錄借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），這個是結轉分錄是吧，最后應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅這個算是計提分錄嗎?

郭老師 解答

2022-08-16 12:31

你寫的第一個分錄是結轉進項的
第二個分錄是結轉需要繳納的增值稅。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 12:32

那老師計提的分錄是什么

郭老師 解答

2022-08-16 12:33

計提和結轉是一樣的，增值稅他不叫計提
他都是結轉需要繳納的增值稅