老師，企業在清算過程中，想把固定資產車輛出售，但是已經不能開票了，應該怎么處理？

李霞老師 解答

2022-08-09 11:21

這個意思就是確定無票收入的意思。

Reborn 追問

2022-08-09 11:25

出售折舊車輛的應該繳納的稅款應該是多少百分比？

李霞老師 解答

2022-08-09 11:29

你好，你是一般納稅人還是小規模，嗯，然后呢，你是這張發票的話，以前有專用發票勾選認證過嗎。

Reborn 追問

2022-08-09 11:31

是小規模納稅人。這張發票是哪張？清算階段應該是不能開票

李霞老師 解答

2022-08-09 11:37

你好，我的意思是您原來有發票的話，如果是個小規模單位，說明你不會勾選認證的，所以你可以直接確定無票收入，就是不用再開發票了。

李霞老師 解答

2022-08-09 11:38

按照3%的征收率減按2%填寫報稅的表格就可以。

Reborn 追問

2022-08-09 11:42

老師，這個就是在增值稅的表上正常填報就行嗎？那我會計分錄這樣填對嗎？

李霞老師 解答

2022-08-09 11:48

你好，你這個會計分錄是完全正確的，就是應該這樣做，你到時候直接填表就行。

Reborn 追問

2022-08-09 11:51

老師，如果我購入一個折舊對的二手車，應該怎么做會計分錄？

李霞老師 解答

2022-08-09 11:56

你好，其實你購入一個二手車就相當于你購買一個新的車輛，就一樣的，也是正常入賬，正常折舊，它跟正常的車輛沒有啥區別，因為你購買的這個二手車你也是能用好幾年。

Reborn 追問

2022-08-09 13:50

老師，如果之前收到稅務局退之前的增值稅的會計分錄只寫了   借  銀行存款   貸  應交稅費--增值稅-銷項稅額；可以現在補上漏寫的會計分錄   借   應交稅費--增值稅-銷項稅額     貸   以前年度損益調整     和  借  以前年度損益調整    貸  利潤分配_未分配利潤    這兩個會計分錄嗎？

李霞老師 解答

2022-08-09 13:54

你好，不需要啦，因為應交稅費本身不牽扯到損益類的調整。

Reborn 追問

2022-08-09 13:58

老師，那稅務局上個月退之前年份的附加稅也是只需要寫    借 銀行存款 貸 應交稅費--增值稅-銷項稅額     這一個會計分錄就可以嗎？

李霞老師 解答

2022-08-09 14:02

你好，你要正常的退附加稅的話，原來你要是正常計提，交納的，應該反沖去年的憑證，借銀行存款貸應交稅費，附加稅借應交稅費貸利潤，分配未分配利潤。

李霞老師 解答

2022-08-09 14:02

你一開始說的退增值稅，后來又出來個退附加稅。

Reborn 追問

2022-08-09 14:07

老師，是兩個稅，增值稅是3月退的，附加稅是7月退的，所以問的不一樣。附加稅是2017年和2018年的，這樣的也是像你說的那樣借銀行存款貸應交稅費-附加稅    ，借應交稅費  貸利潤-分配未分配利潤    這樣就行嗎？

李霞老師 解答

2022-08-09 16:31

對附加稅你說的是正確的，然后增值稅反沖原來的憑證就可以。