老師，你好，請問上月抵扣但未入賬，結果是申報與賬務不一致，賬上應交稅費—未交增值稅為貸方余額，次月入賬形成進項高于銷項，但實際抵扣又小于銷項，應該怎么處理

老師， 增值稅認證抵扣留抵的做賬：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1468.25 ，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅1468.25，那下次抵扣的時候還需要做賬嗎？借：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅1468.25，貸：應交增值稅-進項稅？

答： 為啥在這個科目循環呢？

銷項300，進項200，前期留抵200.分錄：借：應交稅費-應交增值稅（銷項） 300貸：應交稅費-應交增值稅（進項） 200 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 100借： 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 100貸：應交稅費-未交交增值稅 100借：應交稅費-未交交增值稅 100貸：應交增值稅-留抵稅額 100分錄是這樣寫嗎？

答： 同學你好 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

計算當月應交的增值稅，在認證了以前月份未抵扣的進項票情況下，賬務處理，借應交稅費-銷項稅，貸應交稅費一進項稅額，應交稅費-待抵扣進項稅，應交稅費-轉出未交增值稅。借應交稅費-轉出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅。實際繳納時，借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款。請問是這樣嗎？

答： 你好，學員，新年好 這樣是沒問題的，學員