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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

魯老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-07-30 20:01

滯留發(fā)票無(wú)法抵扣相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額，企業(yè)可以根據(jù)留存的發(fā)票聯(lián)或銷貨方提供的記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行所得稅前成本費(fèi)用的扣除。滯留發(fā)票是指銷售方已開出，并已抄稅、報(bào)稅，而購(gòu)貨方?jīng)]進(jìn)行認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票。

法律依據(jù)： 《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第二十一條 納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)向索取增值稅專用發(fā)票的購(gòu)買方開具增值稅專用發(fā)票，并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項(xiàng)稅額。

趙 追問(wèn)

2022-07-30 20:19

我公司是購(gòu)貨方，這些滯留票會(huì)有什么處罰嗎？如果滯留發(fā)票形成的主要原因是那些發(fā)票并沒(méi)有到我公司，請(qǐng)問(wèn)這種情況我公司要如何處理？

魯老師 解答

2022-07-30 20:29

你好，一般不會(huì)做啥處罰，但是會(huì)加大企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局會(huì)懷疑這筆滯留票是虛開的，會(huì)有導(dǎo)致稅務(wù)局查賬風(fēng)險(xiǎn)。如果發(fā)票沒(méi)到，你可以用開票方存根聯(lián)復(fù)印件蓋公章先做賬抵扣

趙 追問(wèn)

2022-07-30 20:39

如果這些滯留票是開票方?jīng)]有什么及時(shí)的作廢處理呢？

魯老師 解答

2022-07-30 20:58

那應(yīng)該是他的責(zé)任，不過(guò)你們公司也會(huì)增加稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，畢竟查兩方都會(huì)查

趙 追問(wèn)

2022-07-30 21:20

那我公司現(xiàn)在要如何避免這塊的風(fēng)險(xiǎn)？可以主動(dòng)要求對(duì)方將沒(méi)有傳遞給我公司的發(fā)票作廢嗎？

魯老師 解答

2022-07-30 21:25

對(duì)的，你可以催下對(duì)方，讓他最好快點(diǎn)把發(fā)票作廢

趙 追問(wèn)

2022-07-31 13:06

可以給一個(gè)最新的關(guān)于增值稅發(fā)票管理的文件，

魯老師 解答

2022-07-31 13:16

http://www.tengjiaoyu.com/fanwen/zengzhishuifapiaoguanlibanfaquanwen.htm你好，可以參考看下這個(gè)增值稅發(fā)票管理文件

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滯留發(fā)票無(wú)法抵扣相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額，企業(yè)可以根據(jù)留存的發(fā)票聯(lián)或銷貨方提供的記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行所得稅前成本費(fèi)用的扣除。滯留發(fā)票是指銷售方已開出，并已抄稅、報(bào)稅，而購(gòu)貨方?jīng)]進(jìn)行認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票。 法律依據(jù)： 《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第二十一條 納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)向索取增值稅專用發(fā)票的購(gòu)買方開具增值稅專用發(fā)票，并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項(xiàng)稅額。
2022-07-30 20:01:50
勾選之后轉(zhuǎn)出才可以的
2022-03-10 16:02:17
是的，滯留發(fā)票需要做會(huì)計(jì)處理，因?yàn)樗鼈冇袝r(shí)可能不會(huì)被及時(shí)開具和收取。滯留發(fā)票的會(huì)計(jì)處理包括了及時(shí)開具和收取發(fā)票，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)記錄；再生成應(yīng)收應(yīng)付賬目，即發(fā)票上提到的借方、貸方等財(cái)務(wù)記錄，并錄入企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)；最后根據(jù)滯留發(fā)票的情況進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制，以便更準(zhǔn)確的反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。 拓展：正確處理滯留發(fā)票可以幫助企業(yè)合理、準(zhǔn)確地確定各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從而控制自己的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和走向。例如，如果滯留發(fā)票多而被忽略，可能會(huì)造成誤差，影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。
2023-02-24 20:14:54
您好，不抵扣就樣掛著就在行
2022-03-29 16:47:52
同學(xué)你好，需要勾選，最好不要變成滯留票
2022-02-23 10:59:34
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