請問下老師， 1.這個月外賬接回來的時候發現21年底的現金余額和22年初的余額不一致，是做賬有誤吧？ 2.那我重新建賬的時候對著21年底的余額和今年的憑證來重新做，會影響已經申報的增值稅和企業所得稅嗎？

松代 追問

2022-07-29 09:36

老師，怎么看是否有跨年調整呢？

樸老師 解答

2022-07-29 09:42

你看看有沒有用以前年度損益調整或者利潤分配未分配利潤

松代 追問

2022-07-29 09:50

有沒有用以前年度損益調整或者利潤分配未分配利潤，是看21年12月的賬務呢還是看22年1月的賬務呢，還是看哪里？

樸老師 解答

2022-07-29 10:03

同學你好
這個是看科目哦
看分錄
看今年

松代 追問

2022-07-29 10:11

老師，翻了1-6月的憑證和報表，就找到一個這樣的，這個是調整的賬務嗎？

樸老師 解答

2022-07-29 10:19

這個不是

這個是預提費用的
但是現在都不用預提費用了呀

松代 追問

2022-07-29 10:23

老師，好無力呀，都不知道他們怎么回事，就一個小規模的賬務，整的亂七八糟的，他在去年7月的啟用了這個預提費用，說當時費用不夠，直到上個月才沖掉。那都沒有找到以前年度損益調整的科目，那是他們搞錯了吧？他說重新打印今年的報表，我只想知道會不會影響已經報了的增值稅，所得稅那些，影響的話，要怎么處理？

樸老師 解答

2022-07-29 10:29

預提費用的也得有發票呀

不然就只能匯算清繳調增呀
沒調增的話這個就不對了

松代 追問

2022-07-29 10:38

老師，他這個并沒有附發票，那他是上個月才沖的這筆預提費用，是到明年匯算清繳的時候要調增還是怎么樣？

樸老師 解答

2022-07-29 10:40

這個是去年預提的費用吧

松代 追問

2022-07-29 10:43

老師，是的，去年7月的時候，然后沖銷就是剛才發的那張圖片，沖銷的時候沒有附任何憑證，那現在要怎么處理合適？

樸老師 解答

2022-07-29 10:46

同學你好

計入費用科目就可以了

松代 追問

2022-07-29 10:50

1. 就是去年是計入成本，今年按他那樣沖銷沒問題了是吧？
2. 一開始說的那個現金余額期末和期初數據對不上，一路做下來的賬務，會影響包括增值稅和所得稅嗎？

樸老師 解答

2022-07-29 10:55

去年的如果沒有發票要在匯算清繳的時候調增
2.這個會影響所得稅

松代 追問

2022-07-29 11:07

因為他是6月才沖銷的這筆預提，是要在明年的匯算清繳的時候調整是嗎

樸老師 解答

2022-07-29 11:08

不是的

這個是去年預提的所以今年匯算清繳的時候沒有發票就要交稅