[圖片]第8題的問題是：應調整的企業所得稅應納稅所得額老師 我的理解是：需要調整的應納稅所得額為0 因為未計提印花稅，所以會計利潤就應該先計提，既然會計利潤已經計提了，那就不用再調整應納稅所得額了，老師 答案是調減應納稅所得額=4000*0.05%=0.2（萬元）

[圖片]第8題的問題是：應調整的企業所得稅應納稅所得額老師 我的理解是：需要調整的應納稅所得額為0 因為未計提印花稅，所以會計利潤就應該先計提，既然會計利潤已經計提了，那就不用再調整應納稅所得額了，老師 答案是調減應納稅所得額=4000*0.05%=0.2（萬元）

答： 為啥不調整了應納稅所得額了？支付了印花稅就會減少當年的利潤呀

老師，您好！小規模納稅人印花稅減半部分需要繳納企業所得稅嗎？"那印花稅計提的時候必須全額計提，包含減半部分，對吧？

答： 沒錯，減半部分要全額計提，舉個例子，小規模納稅人A本期企業所得稅2400元，應納稅所得額為2700-1000=1700元，稅率17%，其印花稅為1700×0.03=51元。但是由于享受減半優惠，實際需要繳納的印花稅只有51×0.5=25.5元。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

印花稅和企業所得稅未計提，可以直接做繳納的分錄嗎么

答： 您好，印花稅不需要計提，企業所得稅要計提的