我們公司在去年10月收到190萬的專票，當時是入在建工程的科目。因去年10月開具的發票稅號錯了，于今年5月初對方重新開具了發票過來，金額等跟去年完全一致。因5月的時候我們已做了匯算清繳，現在要把今年5月重開過來的150萬發票入賬，賬務上如何處理。

本心 追問

2022-07-23 10:11

一般納稅人

家權老師 解答

2022-07-23 10:18

金額是一樣的，只是對紅字發票和新的發票的增值稅進行處理
借：應交稅費-增值稅-進項
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出

本心 追問

2022-07-23 10:21

應交稅費-增值稅-進項轉出   要轉到哪呢   為何這樣處理？

家權老師 解答

2022-07-23 10:22

借：應交稅費-增值稅-進項   新發票的進項
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出   轉出原來的進項

本心 追問

2022-07-23 10:27

新發票的進項和原來的進項是完全一致的，這樣的話是否無需處理？

家權老師 解答

2022-07-23 10:32

為了和申報系統一致，就做那樣的處理