老師請教一個問題，企業所得稅預繳不是根據利潤來的，這個跟財報匹配，年底匯算清繳就會存在多交，稅務局說申請退稅就要查賬，那這個怎么平，年底做無票收入結平所得稅嗎？如果預繳少交，跟財報就不匹配，就意味著要調整財報，那財務如何合適的調整

小容兒 追問

2022-07-20 11:07

老師，是在收入類上面調整還是在扣除類上調整，這個我不知道如何調整，還請老師指教一下

李霞老師 解答

2022-07-20 11:07

你好，你最好是在那個收入類，那里面調整增加增加收入。

小容兒 追問

2022-07-20 11:16

老師我剛剛看了匯算表，收入類就銷售折讓和其他還可以，扣除類就與收入取得的相關支出無關可以填，如果我要填寫收入，那這個收入我是怎樣填比較好，理由是什么，擔心抽查后被問

李霞老師 解答

2022-07-20 11:17

你好同學，你就填在其他里面就可以的，這個沒事兒，這個屬于正常現象。

李霞老師 解答

2022-07-20 11:17

那個11行，其他里面就可以的。

小容兒 追問

2022-07-20 11:22

老師還有一個就是第一季度的預繳比較多，后面沒有收入，到時匯算清繳退稅款肯定非常多再加上優惠政策，這樣調的金額比較大，收入和扣除類肯定不好調，這個我預繳的時候是不是要調賬，直接預提費用多一點，或者其他什么操作

李霞老師 解答

2022-07-20 11:23

你好，你后期，你再遇到收入比較多的時候，你先暫估成本，這樣就不用交稅了，不牽扯后面的退稅的問題。

小容兒 追問

2022-07-20 11:28

老師，可以說說相應的會計分錄嗎？

李霞老師 解答

2022-07-20 11:30

借主營業務成本貸、應付賬款暫估。

李霞老師 解答

2022-07-20 11:30

這就是一個暫估的憑證，你平時這樣做憑證后期的話你可以，如果沒有來的成本票的話，在匯算清繳的時候，你在做相應的調節成本，然后增加利潤，在匯算清繳的時候交稅，這樣你就不會產生退稅了，就沒這么麻煩了。

小容兒 追問

2022-07-20 11:31

不好意思老師，我突然想起如果調整收入類的，我增值稅需要調嗎？

小容兒 追問

2022-07-20 11:32

老師，填了調整收入，風險提示這樣

李霞老師 解答

2022-07-20 11:33

你好，這個不涉及增值稅的，因為本身你就沒有這個收入。

小容兒 追問

2022-07-20 11:35

那老師，這風險提示不用理會嗎？

李霞老師 解答

2022-07-20 11:42

你好，這個沒事兒的，這就是提示性的。

小容兒 追問

2022-07-20 11:44

好的，謝謝老師

李霞老師 解答

2022-07-20 11:45

祝您生活愉快開心快樂