你好老師，A（私企或個人）有一塊土地，有該土地的使用權。A把該土地租給B（私企），B再把該土地轉租給C（國企），B賺取中間差價。請問B要交哪些稅？A要哪些稅？B可以如何進行納稅籌劃。謝謝！

陳詩晗老師 解答

2022-07-19 23:24

可以考慮，B作為代理銷售
這樣B收入差價服務費納稅
不需要繳納土地增值稅

doyle 追問

2022-07-20 09:16

老師，為什么還要交土地增值稅，這是財產租賃行為，并沒有轉讓土地使用權。土地使用權屬沒有流轉。 代理銷售沒有明白怎么回事，可以介紹下原理不。這應該不存在銷售行為。謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 09:22

不好意思，看錯了
沒有土地增值稅
比如住進來100，出租120
出租按120繳納稅
代理按20納稅

doyle 追問

2022-07-20 09:55

差價大也沒有關系吧，租入180元/畝，租出450元/畝，差額較大，不想讓另外兩方知道這個，如果是代理的話，另外兩方就知道賺的差價太大了，所以代理是不是就行不通。還是說仍然可以通過代理。或者有別的辦法嗎 老師

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 10:06

那你不讓對方知道
你就只能按租金收取了完稅
這個你就相當于是沒辦法去通過業務模式進行變化

doyle 追問

2022-07-20 11:24

是的呢，如果代理的話增值稅就降下來了，印花稅也降下來了，然后所得稅可以通過費用籌劃，可以這樣理解嗎？老師。 按租金收取增值稅就比較高。 還有別的方法嗎？老師  謝謝！

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 11:34

對的，目前你只能考慮改變業務模式來進行處理

doyle 追問

2022-07-20 11:40

改變業務模式可以，除了代理，還有別的業務模式思路么？但不想參與建設經營。新成立公司取得這宗土地經營權，然后把這個公司股權轉讓出去，是否可以。

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 11:47

你這里本質就是轉租，其他情況不變的標準下，目前我所能夠給出的就是代理形式。

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 11:49

股權轉讓也可以
但是這樣流程繁瑣一些
工商等都涉及變更
變更后享有的就不僅僅是土地，其他資產一樣享受

doyle 追問

2022-07-20 12:03

是的本質就是轉租，目的是通過改變業務模式能盡可能的節稅嘛，(*￣︶￣)，股權轉讓可以成立新的公司。新公司其他資產就比較輕。

doyle 追問

2022-07-20 12:05

這樣是否有其他需要考慮的，還是是通過個人方式好，還是通過公司節稅，通過公司要先交企業所得稅然后交個人所得稅

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 12:09

你這種股權的形式，自然是公司形式
個人你這如何操作呢
個人只能是個人股東，他也不能去使用投資的公司資產

doyle 追問

2022-07-20 15:29

通過合伙企業操作可以吧。合伙企業是交個稅，就不用交企業所得稅了嘛

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 15:30

是的，這種是可以操作的。

doyle 追問

2022-07-20 15:46

這樣可以省去增值稅，合伙人繳納個人所得稅和印花稅就可以了時吧，應該是最節稅的

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 16:01

對了對了，但是這種的話，你就要考慮成立一個新的企業，可能就流程要繁瑣一些。

doyle 追問

2022-07-20 16:07

只要是能操作，合理合法合規 節稅就好。 麻煩是真金白銀呀，這樣真的能操作吧。是系統問題嗎？大熱天想給老師已被飲料，支付不出去呢？繼續試試吧！老師還有別的注意的或者別的可行模式不

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 16:12

沒關系的，可能是系統問題，你留著，心意我收到了。

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 16:13

就目前的話，按照你這種情況，如果說你這里另外去成立一個合伙企業，你這邊操作是可行的話，那么我還是建議你按照這種方式。那么按照這種方式，你在稅收層面就必須要過得去，就是不管是資金還是賬務流調處理的比較一致，后面查賬才能夠沒問題。

doyle 追問

2022-07-20 16:24

那好的  謝謝 老師，有什么問題再來 提問咨詢。辛苦了老師

陳詩晗老師 解答

2022-07-20 16:29

不客氣，祝你工作愉快。