老師你好！我們公司是投資公司，投資10W,被投資公司清算，全部虧損，投資公司做了分錄 借：以前年度損益調整10W 貸：長期股權投資 10W 另外投資公司除了虧損210W,本公司也虧了一部分，投資公司有三個股東，其中一個股東退出，按承擔虧損比例后退股2W（退股股東實繳股本是10W,還有8W沒有退）此8W 做了分錄 借：實收資本 8W 貸：利潤分配-未分配利潤 8W 但結轉報表發現，資產負債表與利潤表利潤相差10-8=2W 這個差額怎么調整呢？還是分錄做的不對呢，請老師指點一下，謝謝！

薇薇 追問

2022-07-19 15:49

老師你好！退給股東的2w,做了分錄。借：實收資本 2W  貸:銀行存款 2W   由于公司虧損未退那個8W  做了分錄 
借：實收資本8W  貸：利潤分配-未分配利潤 8w   因為虧損那個10W是去年的，為了不影響當期的利潤，所以做了 以前年度損益調整這個科目。但最終資產負債表和利潤表還是差了那個10-8=2W   就是不知道這個3W的咋調整。

小云老師 解答

2022-07-19 15:52

那你這個分錄就是沒有錯的，用了以前年度損益調整勾稽關系是會對不上的

薇薇 追問

2022-07-19 15:53

怎么剛好是差這個10-8=2W呢，我一直沒有反應過來。

小云老師 解答

2022-07-19 15:54

因為你利潤分配借10 貸8就是差的2萬呀

薇薇 追問

2022-07-19 16:00

如果做 借：投資收益 10W 貸：長期股權投資收益 10w  這個勾稽關系就對得上了嗎？

小云老師 解答

2022-07-19 16:15

不用以前年度損益調整就不會有差額。

薇薇 追問

2022-07-19 18:30

老師，我改了分錄
 借：投資收益  10W  貸：長期股權投資 10W 
未分退股部分分錄
借：實收資本  8W  貸：利潤分配-未分配利潤 8W
兩個表還是不平，利潤表多虧8W,資產負債表少虧8W

小云老師 解答

2022-07-19 19:20

同學，這個分錄肯定是沒有錯的，你報表不平不會是這個分錄錯誤導致的，你可以再去檢查一下是否計算錯誤等