老師 納稅檢查的時候補交了增值稅能不能做稅前扣除？

樂悠 追問

2022-07-15 12:09

老師 那不能計入所得稅的損益？那為什么計提的時候會用到以前年度損益調整的科目？

小菲老師 解答

2022-07-15 12:15

同學，你好
增值稅不能計入損益的

小菲老師 解答

2022-07-15 12:16

同學，你好
調整以前年度的損益科目，才會用到這個科目

樂悠 追問

2022-07-15 12:26

那計提納稅檢查時少交的增值稅用調整以前年度損益這個科目嗎？

小菲老師 解答

2022-07-15 12:28

同學，你好
不用這個科目

樂悠 追問

2022-07-15 12:31

老師  麻煩你幫我寫下納稅檢查時少交的增值稅計提時的會計分錄

小菲老師 解答

2022-07-15 12:33

同學，你好
少繳納不用計提，直接補繳納
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款

樂悠 追問

2022-07-15 20:58

老師   您還在嗎？ 上面這個會計分錄 我看不明白 ？不用調整收入嗎？

小菲老師 解答

2022-07-16 06:10

同學，你好
你是收入也少做了嗎？還是只是少繳納增值稅