我們公司的攝影公司（小規模），到項目上拍攝宣傳片，請了臨時攝影師（個人），公對個人支付臨時攝影師的勞務報酬，有發票，一共需要做幾個分錄呢？分錄分別怎么做呢？

MYC 追問

2022-07-15 11:30

如果沒有發票呢？需要做幾個分錄？分別怎么做呢？
是否可以先將這筆費用計入成本，后續不在稅前扣除，做調增，可以嗎？

郭老師 解答

2022-07-15 11:32

沒有發票也是按照上面的來做的，你也給他代扣代繳的，但是匯算清交的時候，這個主營業務成本不允許抵扣的。

郭老師 解答

2022-07-15 11:32

有發票沒有發票一樣做賬務處理，只不過是不允許抵扣所得稅

MYC 追問

2022-07-15 11:35

借：勞務成本  貸：銀行存款
這個“勞務成本”計入“現金流量表”中的哪個項目呢？

郭老師 解答

2022-07-15 11:38

購買商品、勞務支付的現金。

MYC 追問

2022-07-15 11:40

我們是小規模，小公司，有必要從“勞務成本”過渡中轉嗎？
可以直接這樣做嗎？
借：主營業務成本
貸：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-07-15 11:41

這個月一定有收入嗎，你當月有收入才可以的。