我們是組裝機械設備的公司，請問材料領用到出售結轉成本的分錄應該怎么做？

微信用戶 追問

2022-07-15 10:56

我們廠里是進來二手機械設備，自己去買材料、零配件重新組裝成新的機子，然后賣出，賺取維修服務費。

meizi老師 解答

2022-07-15 10:57

 你好；     借原材料 貸銀行存款 ；組裝； 借生產成本 -材料費； 人工費等貸應付職工薪酬-工資 ；  原材料 ；  完工 ：借庫存商品貸生產成本 -人工費-材料費等 ；  銷售； 借銀行存款貸銷項稅        ；主營業務收入   - 貨物銷售-  服務收入   

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2022-07-15 11:00

如果是我們還要分攤水電費以及房租費這些呢？這些都要算在這臺設備維修上的成本，應該怎么做分錄？

meizi老師 解答

2022-07-15 11:03

 你好 1；  是的。 我只是給你舉例大概的人工和材料費 ； 其他的你發生  計入生產成本去 ；到時轉庫存商品去   

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2022-07-15 11:07

因為售出這臺設備款項是打到對方賬戶上的，我們只是賺取其中的維修服務，可能還會產生倉儲服務，這臺機械設備完工后是不是真的可以轉到庫存商品這個科目里面？

meizi老師 解答

2022-07-15 11:09

 你好 ；        你們沒有所有權嗎 ？ 你們主要是受托加工嗎 ？    主材是你自己出的是嗎 

微信用戶 追問

2022-07-15 11:11

目前我們是沒有這臺設備的所有權的，我們主要就是對方公司把設備放在我們廠里，讓我們進行維修維護和看管。主材有一部分是我們出，一部分是對方出。

meizi老師 解答

2022-07-15 11:13

 你好 ；    那你們只是 做維修服務 ；  賺取服務費和看管費是嗎 ？我還以為你自己      組裝加工銷售  ；  那你就做生產成本 轉主營業務成本即可   

微信用戶 追問

2022-07-15 11:13

但是我們的經營范圍沒有受托加工這一項。我們有機械零件、零部件加工；通用零部件制造等而已。

meizi老師 解答

2022-07-15 11:18

 你好； 你們有加工業務； 就可以的； 這個可以      受托加工哈  

微信用戶 追問

2022-07-15 11:20

分錄應該怎么做。就是從領料然后到售出結轉成本。包含我們要平攤的人工和水電這些。

meizi老師 解答

2022-07-15 11:23

 你好；  借原材料貸銀行存款； 借生產成本 -材料費 -人工費 貸 原材料；  應付職工薪酬 -  工資 ；  借主營業務成本 貸生產成本   

微信用戶 追問

2022-07-15 11:25

還是用生產成本這個科目？但是后面能直接從生產成本轉到主營業務成本？？好像不行吧

meizi老師 解答

2022-07-15 11:32

 你好； 是的。 你要歸集  成本的哇   

微信用戶 追問

2022-07-15 11:34

后面能直接從生產成本轉到主營業務成本嗎？？什么情況下會用到制造費用這個科目？

meizi老師 解答

2022-07-15 11:43

你好1. 可以的 ； 實際中我都轉過哈     ；直接生產成本轉主營業務成本   

微信用戶 追問

2022-07-15 16:06

如果我們是領用工具，然后用于維修這個機子，但是這個工具可以重復使用，比如說螺絲刀或者電鉆等，那我應該記哪個科目？

meizi老師 解答

2022-07-15 16:13

 你好；     這個計入周轉材料 -低值易耗品   

微信用戶 追問

2022-07-15 16:48

我能所有的都放進周轉材料嗎？因為我們公司是買回來的所有東西都放進倉庫，誰領就歸集到哪個部門上，那這樣生產部領用的就直接：借生產成本  貸：周轉材料 -低值易耗品   是嗎？

meizi老師 解答

2022-07-15 17:06

你好 1. 這些易耗品都一起計入 這個里面 ； 到時    用領用單；   按照  部門領用 計入部門費用