老師，去年公司虧損70萬元，今年3月所得稅匯算清繳加上納稅調整增加額，年度納稅申報表上納稅調整后所得61萬元。今年公司營利65萬元，是不是61萬元就不用繳納所得稅，剩下的4萬元需要繳納所得稅？61萬元不繳納所得稅怎么賬務處理？

陶醉的路燈 追問

2022-07-15 09:56

匯算清繳之后彌補虧損表最后一行最后一列虧損金額是61萬。

陶醉的路燈 追問

2022-07-15 09:59

沒有處理過這樣的問題，中間涉及到的賬務處理有哪些？

郭老師 解答

2022-07-15 10:00

要彌補虧損，直接在主表里面填寫就可以的，不需要做賬務處理，你賬上交多少所得稅，計提多少。

陶醉的路燈 追問

2022-07-15 10:06

老師，我們是小規模納稅人，7月營利65萬元，那平時不做所得稅賬務處理，到9月底按4萬元計提所得稅？

郭老師 解答

2022-07-15 10:10

是的是的，是這么做。

陶醉的路燈 追問

2022-07-15 10:11

然后計提了什么時候繳款？沒處理過。

郭老師 解答

2022-07-15 10:13

季度報稅的季度末的那一個月計提，然后次月申報繳納。

陶醉的路燈 追問

2022-07-15 10:39

明白了，謝謝

郭老師 解答

2022-07-15 10:44

不用客氣，工作愉快。