固定資產清理，開具專用發票20萬，銷項稅2.6萬，得怎么做分錄？

輕裝生活 追問

2022-07-14 17:22

借固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產    這個分錄用不用做了。

冉老師 解答

2022-07-14 17:23

借固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產 
要做的

輕裝生活 追問

2022-07-14 17:29

那老師這個固定資產清理是不含稅的唄。

冉老師 解答

2022-07-14 17:37

是的不含稅的。學員

輕裝生活 追問

2022-07-14 18:14

清理的固定資產收到的錢，最后要不要走到營業外收入中？

冉老師 解答

2022-07-14 18:15

清理的固定資產收到的錢，最后要走到營業外收入中

輕裝生活 追問

2022-07-14 18:26

那個分錄要怎么做呢？

冉老師 解答

2022-07-14 18:29

借固定資產清理
貸營業外收入

輕裝生活 追問

2022-07-14 20:09

借固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產 
借銀行存款
貸固定資產清理
應交稅費應交增值稅
借固定資產清理
貸營業外收入    是這樣做的嗎？

輕裝生活 追問

2022-07-14 20:10

怎么感覺最后固定資產清理科目不為0嗎？

冉老師 解答

2022-07-14 20:17

借固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產 
借銀行存款
貸固定資產清理
應交稅費應交增值稅
借固定資產清理
貸營業外收入

冉老師 解答

2022-07-14 20:17

是的，按照前兩個分錄固定資產清理差額結轉的

輕裝生活 追問

2022-07-14 20:19

如果沒有差額呢。

輕裝生活 追問

2022-07-14 20:20

這個收到的銀還要轉營業外收入嗎。

冉老師 解答

2022-07-14 20:22

不是的，是第一個分錄與第一個分錄，不然有個共同的固定資產清理嗎，兩個差額結轉的

輕裝生活 追問

2022-07-14 20:34

老師你看我理解的對不，如果清理資產超過處置時的賬面價格，計入到營業外收入中，否則計入到營業外支出中，如果就是按賬面賬值處置的呢？還開了發票，這個算收入嗎

輕裝生活 追問

2022-07-14 20:37

借：固定資產清理  10
       累計折舊         10
貸：固定資產          20
借：銀行存款         11.3
貸：固定資產清理   10
      應交稅費-銷項   1.3

冉老師 解答

2022-07-14 20:51

如果清理資產超過處置時的賬面價格，計入到營業外收入中，否則計入到營業外支出中，如果就是按賬面賬值處置的，就是沒有差額不計入營業外收支