公司有個掛靠項目的合同是這么寫的（見圖），這兩年所有的成本也都是掛在“工程施工”科目里，現在掛靠人項目封頂后，才要陸續開票做收入。該項目總金額是8400萬，目前只要開600萬銷售發票。這600萬的收入，相對應的成本要按多少比例從“工程施工”轉到“主營業務成本“里？這步成本結轉，要用什么資料做附件？

小白 追問

2022-07-13 10:53

我們是按開票來確認收入的，發票附在借“工程施工——人工費、材料費、機械使用費、間接費”，貸：應付帳款，的分錄里。我們都是先付材料款，再收到發票。所有現在從“工程施工”轉到“主營業務成本”就沒附件了？

樸老師 解答

2022-07-13 10:59

同學你好
對的
這個沒有了

小白 追問

2022-07-13 11:02

所以我想請教您，這種情況該怎么處理？

樸老師 解答

2022-07-13 11:07

同學你好
直接按照完工比例結轉

小白 追問

2022-07-13 11:12

問題是我們這個月只開600萬發票，成本要按整個項目的50%結轉嗎？

樸老師 解答

2022-07-13 11:18

同學你好對的
可以按照這個比例結轉

小白 追問

2022-07-13 11:22

目前工程施工里也沒這么多成本，還有些材料發票沒開過來，這樣操作用什么做憑證附件呢

樸老師 解答

2022-07-13 11:25

同學你好
這個用完工比例進度表