老師，這筆收入里邊有70萬元物業費是2022年的收入但是我在去年已經確認收入了現在怎么做調整分錄？

微信用戶 追問

2022-07-12 16:03

老師，這個已經開票而且當時記錯科目記到了營業外收入，現在我要怎么做調整分錄？

美橙老師 解答

2022-07-12 16:09

本來是應該記到主營業務收入誤入營業外收入？

微信用戶 追問

2022-07-12 16:11

對的  記錯科目  現在怎么做調整分錄

美橙老師 解答

2022-07-12 16:17

這個涉及到補交增值稅，調減所得稅。你計算出應補交的增值稅，和應調減的所得稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交增值稅（補繳）
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤（或在借方）