紅字信息表由購買方（乙方）填寫，填表時把作為購買方的自己填寫成銷售方，導致銷售方（甲方）有一筆進項稅額轉出，銷售方挨多交了一筆增值稅及附加稅，甲方采用簡易計稅，日常開出發票 借 應收賬款，貸 主營業務收入 貸 應交稅費-簡易計稅，繳費時 借 應交稅費-簡易計稅 貸 銀行存款 ，請問多出來這筆增值稅會計分錄怎么寫

大蟲子 追問

2022-07-11 18:22

是6月份產生的這筆費用，7月份扣款

大蟲子 追問

2022-07-11 18:24

,借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出),貸:應交稅費—簡易計稅，可以這樣寫嗎

郭老師 解答

2022-07-11 18:26

可以的，可以這么做的。

大蟲子 追問

2022-07-11 18:34

老師，還是有點不確定，有沒有需要用到 轉出多交增值稅科目

大蟲子 追問

2022-07-11 18:35

現在是因為操作失誤，導致多交了增值稅，后面還有申請退稅

郭老師 解答

2022-07-11 18:36

后面你需要申請退稅的話，建議你直接借應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款退回來做相反的分錄。

郭老師 解答

2022-07-11 18:36

不用轉出多交這個科目的

大蟲子 追問

2022-07-11 18:43

這筆費用是6月份的，7月份申報增值稅的時候扣費，7月份做 借應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款退，那么6月份需要做的會計分錄是什么

郭老師 解答

2022-07-11 18:48

6月份什么都不需要做的六月份你都不知道有這筆業務

大蟲子 追問

2022-07-11 18:57

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-07-11 18:59

不用客氣，工作愉快