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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-07-11 14:04

你好，退以前年度的企業所得稅
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
調整資產負債表的貨幣資金，未分配利潤  

顏芳 追問

2022-07-11 14:21

做完賬后資產負債表里的年末未分配利潤減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，正好差退稅的金額，需要改嗎

鄒老師 解答

2022-07-11 14:22

你好，發生了以前年度損益調整的情況下，報表關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
符合這個關系，就不需要調整的

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