因為疫情對租戶減免了3個月租金，3個月租金已確認收入，再退租金的時候怎么沖銷呢。小微企業增值稅之前都已經結轉入營業外收入了。

鴻鴻 追問

2022-07-10 22:42

如果之前直接收款沒有有應收賬款，直接走銀行存款呢。現在直接銀行退款

郭老師 解答

2022-07-11 08:13

借銀行存款負數
貸主營業務收入負數
應交稅費應交增值稅負數
借應交稅費應交增值稅負數
貸營業外收入負數

鴻鴻 追問

2022-07-11 08:43

如果借貸方向相反的寫可以嗎

郭老師 解答

2022-07-11 08:44

你好，如果你是手工做賬的，可以，如果你是軟件做賬的，只要你能保證主營業務收入在貸方，付出其他的做相反的可以的

郭老師 解答

2022-07-11 08:44

主營業務收入他是貸方發生額，如果放到借方引起科目余額表和利潤表不一致。

鴻鴻 追問

2022-07-11 08:52

好的，我做的是手工賬。謝謝提醒

郭老師 解答

2022-07-11 08:52

不用客氣，工作愉快

鴻鴻 追問

2022-07-11 11:59

4-5月的收入已經結轉本年利潤，是沖本年利潤嗎

郭老師 解答

2022-07-11 12:02

你好，你現在是需要紅沖還是什么業務的？

鴻鴻 追問

2022-07-11 12:04

退已經確認收入的租金，4-5月收入已經結轉入本年利潤，現在退還 租戶。。要怎么沖

郭老師 解答

2022-07-11 12:06

你好，之前的分錄不變，金額是負數，紅沖你的收入，然后月末它自動結轉損益，如果是手工帳的，你需要自己手動結轉。

郭老師 解答

2022-07-11 12:06

之前怎么結轉的，做相反的就可以的。