老師你好，請問一下，小微企業的一般納稅人，當月有利潤，在計提企業所得稅時是按凈利潤的25%計提繳納嗎？

Sunny紅 追問

2022-07-10 15:30

老師你好，請問是先做損益結轉，然后再做計提所得稅的會計分錄嗎？計提時是按25%計提入賬嗎？

郭老師 解答

2022-07-10 15:31

先計提所得稅費用，然后再結轉損益

郭老師 解答

2022-07-10 15:31

單位是小型微利企業嗎？如果是的話，按照優惠之后的利潤，100萬以內的稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的稅率5%

Sunny紅 追問

2022-07-10 16:09

單位是小型微利企業，老師請問一下，一般納稅人是每月必須申報財務報表嗎或者小規模納稅人是每季度必須申報財務報表嗎？

郭老師 解答

2022-07-10 16:14

你好現在財務報表大部分按季度

Sunny紅 追問

2022-07-10 16:16

一般納稅人的企業也是按季度申報財務報表嗎

郭老師 解答

2022-07-10 16:21

對的是的也是按季度的。