一季度彌補以前年度虧損，二季度需要做什么分錄嗎

Mandy 追問

2022-07-10 12:14

二季度利潤表累計了一季度的利潤，二季度又得交一次（一季+二季）的利潤總額的企業所得稅，是不是重復了？

小杜杜老師 解答

2022-07-10 12:24

不是啊，如果你一季度交了，這個稅款是不用再交的

Mandy 追問

2022-07-10 12:31

但是報表的利潤總額是按利潤表的利潤總額來填寫的，利潤表的利潤是累計的

Mandy 追問

2022-07-10 12:32

難道報表的利潤總額只填二季度的利潤？

小杜杜老師 解答

2022-07-10 12:35

你填萬利潤表以后，還有一個企業所得稅申報表，上面會有已預繳稅額那一欄，那里填上上季度的稅款，這個季度不會重復交稅

Mandy 追問

2022-07-10 12:41

上季度沒有繳稅，只是彌補了以前年度虧損的也要填嗎

小杜杜老師 解答

2022-07-10 12:46

彌補了以前年度虧損，申報表會自動帶出來的