老師，你好，去年有固定資產加速折舊，今年賬務上正常計提折舊，我企業所得稅季度申報的時候成本直接減去折舊金額嗎？

sunny 追問

2022-07-08 21:43

這樣直接填寫導致報的財務報表會不一致沒事吧？

紫藤老師 解答

2022-07-08 21:44

導致報的財務報表會不一致沒事的

sunny 追問

2022-07-08 21:52

有人說先不用調，匯算清繳的時候調整？老師用哪種？

紫藤老師 解答

2022-07-08 21:53

這個是不需要調整的了 

sunny 追問

2022-07-08 21:54

剛才你不說直接調整季度企業所得稅成本嗎？

紫藤老師 解答

2022-07-08 21:54

企業所得稅季度申報的時候成本直接減去折舊金額，不調整

sunny 追問

2022-07-08 21:59

老師你說錯了，享受固定資產一次性進成本第一年匯算清繳填寫固定資產加速折舊表，第二年正常計提折舊不調整，匯算清繳時調增應納稅所得額

紫藤老師 解答

2022-07-08 22:00

后續年度的折舊費要調增，無論調增還是調減，都不帳務處理

sunny 追問

2022-07-08 22:05

稅務上一次性進成本的固定資產，賬務上都是正常折舊，第一年企業所得稅季度申報與賬務記載一致，第一年匯算清繳是調減應納稅所得額（填寫固定資產加速折舊表），第二年季度所得稅申報時候也是和賬務處理一致，匯算清繳時候調增應納稅所得額

紫藤老師 解答

2022-07-08 22:06

對的，如果正常折舊，比如平均年限法，那么不影響調整

sunny 追問

2022-07-08 22:08

那剛才您怎么說的？不知道就不知道干嘛誤導別人

紫藤老師 解答

2022-07-08 22:08

真的不好意思，剛剛查了，真的很抱歉

sunny 追問

2022-07-08 22:09

現在會計學堂老師都對回復負責嗎？

紫藤老師 解答

2022-07-08 22:09

會計學堂老師都對回復負責