21年年末暫估65萬費用，22年1-5月費用發票只有35萬，余下30萬沒有票了，補交了沒票的應納稅所得額30萬的企業所得稅，22年年初沖完暫估的65萬后，有票35萬正常做賬，剩下沒票那-30萬，怎么做賬，利潤表里費用現在是-30萬，怎么調整？之前做的是借管理費用-辦公費，貸應付賬款-預估

歲禾 追問

2022-07-08 16:52

會計分錄分別是什么，22年初，我做的是沖預估的會計分錄

QQ老師 解答

2022-07-08 16:53

您好，原暫估分錄寫一下我給你改

歲禾 追問

2022-07-08 16:54

沖21年暫估：管理費用-辦公費-65萬，貸應付賬款-預估-65萬

QQ老師 解答

2022-07-08 16:55

你好，我是說你去年暫估的分錄，今年的分錄你寫的不對

歲禾 追問

2022-07-08 16:58

去年暫估的就是少個-號，借管理費用-辦公費65萬，貸應付賬款-預估65萬

QQ老師 解答

2022-07-08 17:00

，借以前年度損益調整-辦公費—65萬，貸應付賬款-預估—65萬  ，借以前年度損益調整-辦公費  35萬，貸應付賬款  35萬

QQ老師 解答

2022-07-08 17:00

然后把以前年度損益調整里面的30萬差額轉到未分配利潤

歲禾 追問

2022-07-08 17:13

沒有以前年度損益調整這個科目，可以用別的科目替換嗎

QQ老師 解答

2022-07-08 17:13

您好，那就直接用未分配利潤

歲禾 追問

2022-07-08 17:21

借未分配利潤-辦公費—65萬，貸應付賬款-預估—65萬  ，借以未分配利潤-辦公費  35萬，貸應付賬款  35萬

QQ老師 解答

2022-07-08 18:06

您好，是的，這樣就可以