我們公司是小規模，策劃活動，招商后再商場美食節活動，我們公司統一對展商收會費，還有他們營業的款都是我們代收先，然后再按照比例返還，其中活動的搭建材料都是我們公司出的，那么我們的收入怎么確定，需要扣除返還給商家那部分后算增值稅還是全額算增值稅，還有就是費用算營業成本，還是銷售費用？

‖Infanta? 追問

2017-06-01 07:52

@李老師:收入是會費和全額營業代收款都計入我們收入，增值稅是扣除哪些費用在計稅，成本和銷售費用都扣除？還是只是扣除反給商家款的這部分成本？

李愛文老師 解答

2017-06-01 07:54

增值稅屬于增值部分計稅，就是你的營業收入與會費都是你們的收入，扣除別人開給你們的進項，如果你放棄開進項，你就不能抵扣進項了。成本與費用不扣除

‖Infanta? 追問

2017-06-01 08:01

我們是小規模不能抵扣@李老師:

李愛文老師 解答

2017-06-01 08:04

那就是直接按營業收入與會費全額計稅，按3%的稅率計稅
不含稅收入=（會費+營業收入）/1.03
稅額=（會費+營業收入）*0.03/1.03

‖Infanta? 追問

2017-06-01 08:06

謝謝@李老師:

李愛文老師 解答

2017-06-01 08:07

共同學習共同進步，有不懂的再咨詢。