有關繳納增值稅、附加稅的一套分錄怎么做呢（從發票入賬到最終銀行繳納）

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2022-07-08 15:25

是一般人的企業

meizi老師 解答

2022-07-08 15:29

 你好；       借 銀行存款貸主營業務收入； 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 ；   借稅金及附加 貸應交是稅費- 應交  城建稅-教育費附加- 地方教育費附加 ；   結轉分錄   ：   
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借 
應交稅費-未交增值稅；應交是稅費- 應交  城建稅-教育費附加- 地方教育費附加 ；  貸銀行存款 

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2022-07-08 16:04

老師 這步沒明白   這里對應的銷項金額是指哪個，這里的進項稅額就是之前累計的進項額吧，那這里的轉出未交增值稅就是倒擠出來的吧還是怎么算得出的？

meizi老師 解答

2022-07-08 16:14

 你好；    就是你開票出去的銷項稅   ；發票上面的稅額 ；  進項稅就是你收到發票  上面的稅額  

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2022-07-08 16:25

如果少了上面圈出的步驟 對報表哪些有影響

meizi老師 解答

2022-07-08 16:29

你好 ；  你們如果少了  就沒法判斷 具體是需要繳納還是需要留底 進項稅或者是多繳納了