你好，老師，我司與政府有項目往來，我司已開具發票，政府也足額支付項目款。我司已確認收入，打款方為：**市**區財務局。后面因為政府審計原因，導致我司需要退回一些項目款（發票不做處理）,但是收款方為：**區財政庫款，那這筆支出怎么做會計分錄呢？

L is 追問

2022-07-08 15:03

老師，我司賬上收到一筆社保局發放的一次性留工培訓補助500元/人，這個會計分錄怎么做呢

郭老師 解答

2022-07-08 15:03

借銀行存款貸，其他應付款你支付出去，做相反的

L is 追問

2022-07-08 15:04

老師，如圖你看一下哈

郭老師 解答

2022-07-08 15:06

是的是的，做往來就可以的。

L is 追問

2022-07-08 15:08

借銀行存款貸，其他應付款你支付出去，做相反的

我當時交社保時是借管理費用-社保     500 
                               其他應收款-代繳社保     300
                            貸銀行存款                         800

做相反的分錄是？

郭老師 解答

2022-07-08 15:11

你好，那你別做了，第一個改成借銀行存款貸營業外收入。

L is 追問

2022-07-08 15:24

好的，那我直接做借銀行存款貸營業外收入？

郭老師 解答

2022-07-08 15:26

對的是的，可以這么做的。

L is 追問

2022-07-08 15:33

這個屬于社保局的文崗補貼么，老師

郭老師 解答

2022-07-08 15:37

好，這個不屬于文崗補貼的，他兩個是兩個。