請問退回的上年企業所得稅在本年利潤表中如何反應

老師，季末計提所得稅費用借：所得稅費用貸：應交稅費-應交企業所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費用盈利年末本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的

第2季度利潤表本年累計利潤總額是131907.18，交企業所得稅32976.8元，第3季度利潤表本年累計利潤總額是63507.99，第3季度交多少所得稅呢？

答： 第3季度是虧損的，不用交所得稅

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，企業所得稅應納稅所得額=本年利潤+納稅調增-納稅調減－以前年度虧損。這里面的本年利潤是跟據利潤表里的本年利潤呢，還是科目余額表里本年利潤的余額呢？

答： 同學您好，這兩個本年利潤應該是同一個金額的吧