去年7月份交了季度企業所得稅，分錄是借：所得稅費用，貸：應交企稅 借：應交企稅 貸：銀行存款 按實際交多少就計提多少 然后三、四季度都沒有收入只有費用，也就沒有做所得稅的分錄，整年下來企稅是多交了，今年匯算清繳退回來款，分錄應該怎么做

哲妮 追問

2022-07-06 17:20

不用通過以前年度損益調整嗎

郭老師 解答

2022-07-06 17:27

你好，你是企業會計準則做賬的嗎？

哲妮 追問

2022-07-06 17:28

小企業會計準則

郭老師 解答

2022-07-06 17:31

小企業會計準則做賬的用利潤分配，未分配利潤就可以的。

哲妮 追問

2022-07-06 17:31

就是你發我的這個分錄就可以是吧，不用調表吧

郭老師 解答

2022-07-06 17:32

是的是的，其他的不用調整。

哲妮 追問

2022-07-06 17:33

好的謝謝！！！

郭老師 解答

2022-07-06 17:44

不用客氣，工作愉快。