老師，你好，我在做第二季的財務報表申請的時候，營業稅金及附加欄填寫的負數，系統提示錯誤，不能為負數，之所以填寫的負數是因為我公司未小型微利企業稅務退回來2月份的附加稅，入賬直接就入的營業稅金及附加負數，現在 財務報表不能申報，怎么處理呢？如果做其他收益，分錄怎么做？

若如 @初見? 追問

2022-07-06 15:11

稅局退了50%的附加稅，我直接紅沖了50%，老師的意思是我現在還要做一筆其他收益的分錄嗎？，之前我紅沖的分錄不管了？

若如 @初見? 追問

2022-07-06 15:11

我現在就是財務報表報不了

辜老師 解答

2022-07-06 15:12

你直接報稅的時候，吧這個金額調整到其他收益里面，賬面可以不用調整的

若如 @初見? 追問

2022-07-06 15:19

那我這申報的利潤表的營業稅金及附加就與我的賬面金額不一致了呀

辜老師 解答

2022-07-06 15:22

這個不一致沒有關系的額

若如 @初見? 追問

2022-07-06 15:27

這個附加稅退稅和園區政策返稅，入賬的區別在哪里？

辜老師 解答

2022-07-06 15:27

園區政策返稅，這個是政府補錢，這個是計入其他收益的
附加稅退稅是你繳納的錢退回來

若如 @初見? 追問

2022-07-06 15:32

附加稅退稅我是直接紅沖計提的分錄，營業稅金做負數處理的，園區返稅是做其他收益還是營業外收入啊

若如 @初見? 追問

2022-07-06 15:34

這個金額調整到其他收益欄，是利潤表20欄的的投資收益欄嗎？不用填負數了吧？

辜老師 解答

2022-07-06 15:39

園區返稅是做其他收益
稅務申報沒有其他收益，是填列到營業外收入的

若如 @初見? 追問

2022-07-06 15:55

老師你的意思是附加稅退稅，我還是按照我之前的分錄做，園區返增值稅、所得稅這種類型的，我的分錄是：借：銀行存款  貸：營業外收入，這樣可以的嗎？

辜老師 解答

2022-07-06 15:57

是的，你的理解是對的              

若如 @初見? 追問

2022-07-06 15:59

營業外收入對匯算清繳有影響嗎？

辜老師 解答

2022-07-06 15:59

這個是需要并入利潤總額繳納所得稅的

若如 @初見? 追問

2022-07-06 16:14

老師，營業外支出或營業外收入，每月發票是否對匯算清繳有影響呢

辜老師 解答

2022-07-06 16:17

這個季度預交是會有影響的

若如 @初見? 追問

2022-07-06 16:59

我的意思是沒有發票，對匯算清繳有沒有影響，沒事，都在虧算，不影響繳稅，

辜老師 解答

2022-07-06 17:00

這個要看你是什么樣的支出，有的支出沒有發票是可以稅前扣除的，有的不行

若如 @初見? 追問

2022-07-07 12:46

例如呢：合同違約金扣款這些呢

辜老師 解答

2022-07-07 13:57

這些是沒有發票的，可以稅前扣除