老師， 我們公司人員5月份開始轉到子公司。 有一個員工當時在總公司需要補扣200元， 6月份的工資在子公司給補扣的，然后轉給了總公司， 這樣的話子公司怎么記賬呢

果凍 追問

2022-07-05 09:25

老師  借：應付職工薪酬 200    貸：銀行存款   200  其他應付款 ？

冉老師 解答

2022-07-05 09:28

借：應付職工薪酬
 貸：銀行存款
 其他應付款200

果凍 追問

2022-07-05 09:37

老師， 我現在的賬是對起來的， 現在就多了一筆給總部代扣的 200元， 麻煩老師看看圖片， 這個 226 應該怎么記呢

冉老師 解答

2022-07-05 09:42

老師看不到，你可以描述一下，這個科目是什么科目的，200

果凍 追問

2022-07-05 09:46

我現在的賬  借：應付職工薪酬 148020.89   貸： 其他應收-公積金 5916  貸其他應收 -社保 7238.16  應交個人所得稅  903.28  銀行存款 ： 133963.45         賬是平的，  然后還有一筆銀行轉賬 是 200元 ， 還沒記賬

冉老師 解答

2022-07-05 09:51

這個銀行轉賬是公司自己出的，還是從員工工資扣下來的

果凍 追問

2022-07-05 09:54

子公司從員工工資扣下的， 然后從子公司轉賬給總部

冉老師 解答

2022-07-05 09:56

扣下的話，
借：應付職工薪酬 148020.89 貸： 其他應收-公積金 5916 貸其他應收 -社保 7238.16 應交個人所得稅 903.28 銀行存款 ： 133963.45 


這個貸方應該有個其他應付款-總部200，不然怎么平的
還是說你們計提工資費用沒有含這個200

果凍 追問

2022-07-05 09:56

計提工資沒含這個 200

冉老師 解答

2022-07-05 09:58

那就要補了
借管理費用-工資
貸其他應付款-總部


借其他應付款-總部
貸銀行存款

果凍 追問

2022-07-05 10:25

好的， 謝謝老師

冉老師 解答

2022-07-05 10:26

不客氣，祝你工作順利