老師，請問小規模納稅人，我上月有一張專票開的1%稅率。。。。。請問現在專票還有1%稅率這一說嗎？是不是肯定開錯了。那我這個月報稅就按照稅務系統3%稅率計算申報，等下個月把這張票沖紅，然后按照3%稅率再開一張，是不是就行了？？本月賬務上如何處理？是否需要調整計提的增值稅額呢？因為少提了2%？

phoebe 追問

2022-07-01 15:04

嗯，那我這個月賬上還需要調整嗎老師。等下個月是不是把票調整完，賬上的稅就能對上了啊？

meizi老師 解答

2022-07-01 15:06

 你好 1.     上個月你按 1%計提增值稅的吧 ； 那么就不用哈 ； 你等著紅沖了。 下個月紅沖分錄 做賬 在開正確的； 你稅額就和你申報表對得上了   

phoebe 追問

2022-07-01 15:09

明白，謝謝老師。也就是這個月對不上，等下個月我按照正確的申報之后自然就能跟賬對上了，是這樣吧~

meizi老師 解答

2022-07-01 15:12

 你好 ； 是的。 后面就可以對上了。