您好老師，我司是一般納稅人餐廳和美團合作，美團公司收一定比例的手續費，手續費發票美團公司會開給我們增值稅專票。比如6月通過美團平臺收入1000，美團收50手續費，實際公司網銀到賬950，請問實際到賬的950分錄怎么寫？

不安的草叢 追問

2022-06-28 14:23

老師，我確認收入時是借：應收賬款--美團1000  貸：主營業務收入948   應交稅費52  請問實際到賬的950分錄怎么寫？美團收50手續費增值稅專用發票此時還沒有收到。

小菲老師 解答

2022-06-28 14:26

同學，你好
借：銀行存款950
貸：應收賬款950
等發票到了
借：管理費用-手續費
貸：應收賬款50

不安的草叢 追問

2022-06-28 14:32

請問等增值稅專用發票到了是
借：管理費用-手續費  應交稅費--應交增值稅--進項稅額   貸：應收賬款50  嗎？

小菲老師 解答

2022-06-28 14:33

同學，你好
嗯嗯，是的

不安的草叢 追問

2022-06-28 14:42

謝謝老師，請問應收賬款--美團科目，是填40,871.60，含著手續費的金額嗎？

小菲老師 解答

2022-06-28 14:44

同學，你好
嗯嗯，是的