應交稅費去年有余額820，（借方），稅控盤和技術維護費，因為沒有收入，一直沒抵扣，到今年4月份已經過期不能抵扣了，這個余額怎么處理？分錄怎么寫？

向陽花開 追問

2017-05-24 21:27

@鄒老師不理解這個分錄

鄒老師 解答

2017-05-24 21:27

你好，你之前不是做 借；應交稅費  貸；營業外收入  這個分錄嗎

向陽花開 追問

2017-05-24 21:28

@鄒老師:借應交稅費貸管理費用

鄒老師 解答

2017-05-24 21:30

那就是 
借 ；以前年度損益調整   貸；應交稅費 
做相反分錄，損益科目用以前年度損益調整科目代替調整

向陽花開 追問

2017-05-24 21:33

@鄒老師:意思是把這筆賬調平，減少去年的利潤

鄒老師 解答

2017-05-24 21:33

你好，無法減少去年的利潤的 
而只是做調整分錄