老師，前任會計把生產成本當做勞務成本使用的，我們是軟件行業，產生項目人工費用，借的是生產成本，我發現我們有幾筆成本在去年的時候沒有確認成本，只確認了收入，項目已經結束了，現在我想把生產成本里面有關這個項目的成本確認了，沒有收入可以直接確認成本嗎，我們是小企業會計準則

淘兜兜 追問

2022-06-27 14:37

但是，這個項目已經結項了，掛到勞務成本的話，后期怎么處理呢

meizi老師 解答

2022-06-27 14:40

 你好；  你轉勞務成本轉主營業務成本    

淘兜兜 追問

2022-06-27 14:42

老師，主要是這個項目是去年結項的，今年我接手查賬的時候才發現，這個可以這么直接結轉嗎

meizi老師 解答

2022-06-27 14:44

 你好 ；  是的。 補做了。 跨年的損益科目走以前年度損益調整；   你之前掛的那個科目的余額 

淘兜兜 追問

2022-06-27 15:03

老師，你的意思是讓我這么做嗎   借 勞務成本   貸生產成本  借 利潤分配-未分配利潤   貸勞務成本，那我后期稅務局申報財報的時候需要調整嗎，我看說調整期初數，那我去年的財報也要調整期末數嗎，我對這個調整期初數不太懂

meizi老師 解答

2022-06-27 15:09

 你好 ；         是的。  就是這樣做 2；   報表到時勾稽會影響平衡； 你要調整下期初   

淘兜兜 追問

2022-06-27 15:26

稅務局系統里面的去年的年報還需要更改嗎

meizi老師 解答

2022-06-27 15:34

 你好； 可以改； 去大廳改； 一般系統改不了的