我們是政府工程的代管理單位，我們是企業，執行企業會計準則，代替政府管理項目，歸集成本，最終辦理移交，資產不是我們的，我們只收取固定管理費，代建合同上簽訂的是我們要開設項目基建專戶，對項目建設資金實施會計核算和財務管理，當使用單位（政府部門）把錢打到以我們公司名義開立的基建專戶的時候，我改怎么記賬？平時歸集成本時又改怎么記賬？

明亮的外套 追問

2022-06-27 14:06

我是代替他們記賬，需要歸集下比如辦公大樓、訓練地、食堂、宿舍等，這些子項的成本，資產不是我們的。這個改怎么記賬呢？對于我們自己收取的固定管理費那個，那部分賬，我是知道怎么記得。就是這個給人家記賬這個，不知道怎么記。那我按您說的：借：銀行存款   貸：其他應付款    按工程節點支付工程款時，改怎么記？借：在建工程  貸：？。最終在建工程轉固定資產。

宋生老師 解答

2022-06-27 14:10

你好！你們不是計入在建工程，因為最終這個資產也不是你們的。

你要做，計入借其他應付款—XX工程—xx費用 貸銀行存款

明亮的外套 追問

2022-06-27 14:24

哦，那我在其他應付款下面設多個明細科目就可以了是不，比如其他應付款-辦公樓、其他應付款-宿舍、其他應付款-待攤費用，然后待攤費用再往辦公樓、食堂上結轉。最終移交時，賬務怎么移交給他們呢？

宋生老師 解答

2022-06-27 14:46

你好！是的。就是這樣了。至于移交，這個看對方如何要求了。一般是做審計，把審計報告給對方就好