計提工資按應發工資，借：管理費用 貸：應付職工薪酬 發放工資：借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-個人社保 貸：銀行存款，這樣 做分錄是不是就把社保個人部分也做管理費用了？企業所得稅匯算清繳以應付職工薪酬借方做基數的話需要做納稅調增嗎

青鳥 追問

2022-06-24 13:03

匯算清繳的時候直接填應付職工薪酬的借方余額嗎

玲老師 解答

2022-06-24 13:04

賬上賬載金額是填寫這個。帳上帳載金額是填寫這個。

玲老師 解答

2022-06-24 13:04

賬載金額里是填寫這個數據。

青鳥 追問

2022-06-24 13:08

福利費、工會也是按照賬載金額計算可扣除限額嗎

玲老師 解答

2022-06-24 13:12

是按實。是按實際發放的工資扣除。

青鳥 追問

2022-06-24 13:14

怎么看實際發放工資數是多少？我現在就是被社保個人部分繞暈了

玲老師 解答

2022-06-24 13:14

應付職工薪酬借方數就是實際發的。

玲老師 解答

2022-06-24 13:15

。我上面那個寫錯了。賬載金額是貸方數，計稅依據是借方數。

青鳥 追問

2022-06-24 13:17

計提工資的時候，應付職工薪酬是按照應發工資，不是按照實發工資計提的，實際發放的并沒有那么多，社保個人部分不是在發放工資的時候扣掉了嗎？如果這樣的話 應付職工薪酬借方余額就不是實發工資了吧

玲老師 解答

2022-06-24 13:19

借方的數就是實際發的，包括社保。

玲老師 解答

2022-06-24 13:19

社保沒發到你手里，不是代替你交到社保局了嗎？實際也相當于給你發了。

青鳥 追問

2022-06-24 13:20

好的 謝謝老師，我就是迷到這里了

玲老師 解答

2022-06-24 13:20

不客氣的祝您工作不客氣的，祝您工作愉快。