不安的草叢 追問

2022-06-21 15:24

請問稅額抵減情況表中一般項目期初余額0，本期發(fā)生額15，本期減少額0.7，分錄怎么做？  5月進項稅額轉(zhuǎn)出5，全年進項稅額轉(zhuǎn)出6，所以之前月份還有轉(zhuǎn)出1，請問怎么做？

家權(quán)老師 解答

2022-06-21 15:27

你是抵減的什么稅呀？

不安的草叢 追問

2022-06-21 15:31

稅額抵減情況表是   增值稅

家權(quán)老師 解答

2022-06-21 15:34

我的意思是你抵減的是什么？加計扣除還是預(yù)交的增值稅？

不安的草叢 追問

2022-06-21 15:42

加計扣除，因為我們餐飲服務(wù)是有這個優(yōu)惠政策的

家權(quán)老師 解答

2022-06-21 15:49

計算加計抵減
借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅-進項稅額加計抵減額14.3
  貸:其他收益 - 其他/營業(yè)外收入-加計抵減14.3
抵減應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅12
貸： 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅-進項稅額加計抵減額12

不安的草叢 追問

2022-06-21 15:54

老師，5月進項稅額轉(zhuǎn)出5，全年進項稅額轉(zhuǎn)出6，所以之前月份還有轉(zhuǎn)出1，請問之前月份進項轉(zhuǎn)出1怎么做？

家權(quán)老師 解答

2022-06-21 15:55

以前月份是4月份處理的呀，不能在5月處理

不安的草叢 追問

2022-06-21 16:07

那4月進項稅額轉(zhuǎn)出的1，在什么時候處理？怎么做賬呢？

家權(quán)老師 解答

2022-06-21 16:26

就是在你4月申報的時候處理呀

不安的草叢 追問

2022-06-21 16:49

4月增值稅也不用繳稅，4月進項稅額轉(zhuǎn)出我是  借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅----進項稅額轉(zhuǎn)出1   貸：應(yīng)交稅費---轉(zhuǎn)出未交增值稅1   ，請問對嗎？

家權(quán)老師 解答

2022-06-21 16:59

借：成本費用
貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅----進項稅額轉(zhuǎn)出

不安的草叢 追問

2022-06-21 19:29

借：成本費用   貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅----進項稅額轉(zhuǎn)出  這一步我做了，4月底是不是還要做  借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅----進項稅額轉(zhuǎn)出1   貸：應(yīng)交稅費---轉(zhuǎn)出未交增值稅1  ？

家權(quán)老師 解答

2022-06-21 22:20

先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出)-加計抵減-上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

不安的草叢 追問

2022-06-22 10:00

老師，4月應(yīng)交增值稅小于0，請問為什么不做 借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅----進項稅額轉(zhuǎn)出1   貸：應(yīng)交稅費---轉(zhuǎn)出未交增值稅1  ？

家權(quán)老師 解答

2022-06-22 10:07

進項稅轉(zhuǎn)出對應(yīng)的是采購的成本費用哈

不安的草叢 追問

2022-06-22 10:38

進項稅轉(zhuǎn)出對應(yīng)的是采購的成本費用 這個我知道，我想請問4月應(yīng)交增值稅小于0，4月底是否需要做借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅----進項稅額轉(zhuǎn)出1   貸：應(yīng)交稅費---轉(zhuǎn)出未交增值稅1  ？

家權(quán)老師 解答

2022-06-22 10:39

不需要做那筆分錄的呀