2021年銷售了一筆6%稅率的研發服務，但是2022年4月客戶要求退回3萬的票（價稅合計），今年4月的賬我應該怎么做？直接紅沖去年這筆收入和成本就可以嗎？跨年的應該怎么處理？

勤奮的芹菜 追問

2022-06-21 10:04

跨年的不用“以前年度損益調整”科目嗎？

鄒老師 解答

2022-06-21 10:04

你好，這種情況是不需要的 

勤奮的芹菜 追問

2022-06-21 10:06

企業所得稅申報或次年匯算清繳的時候也不用調整？

鄒老師 解答

2022-06-21 10:07

你好，是的，是這樣的

勤奮的芹菜 追問

2022-06-21 10:12

我今天早上聽網校的課里怎么說這是資產負債表日后事項要調整的

鄒老師 解答

2022-06-21 10:12

你好，這個根本不是什么日后事項

勤奮的芹菜 追問

2022-06-21 10:14

那什么情況銷售跨年退回要用“以前年度損益調整”？

鄒老師 解答

2022-06-21 10:15

你好，沒有這種情況 

勤奮的芹菜 追問

2022-06-21 10:20

百度的結果是下面這樣，怎么理解？                                                                                                                                
 銷售退回跨年所得稅如何做賬？

銷售退回,是指企業售出的商品由于質量、品種不符合客戶要求等原因而發生的退貨.

銷售退回,既包括本年度銷售后的商品在年度結束前退回,也包括以前年度銷售后的商品在本年度退回.

《企業會計準則第14號-收入》第九條規定: \\"企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的,應當在發生時沖減當期銷售商品收入.

要按照資產負債表日后事項處理,也就是說,通過以前年度損益調整,這個科目進行處理,具體的分錄很多,你可以參照注冊會計師考試--會計一科,相關內容處理即可.

他們(購貨方)給你開了增值稅發票,說明就是他們不想辦理退貨手續,反開票屬于偷懶行為.

你可以作為商品購進處理.

跨年了發生銷售退回,要將銷售沖回.

借:應收帳款或銀行存款(紅字)

貸:以前年度損益調整(紅字)

貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅(紅字)

沖回成本

借:以前年度損益調整(紅字)

貸:庫存商品-**  (紅字)

鄒老師 解答

2022-06-21 10:21

你好，百度的東西不一定都對。
跨年銷售退回的分錄是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業務成本