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甲公司系增值稅一般納稅人，2018年至 2021 年與固定資產業務相關的資料如下: 資料一:2018年 12月5 日，甲公司以銀行存款購入一套不需安裝的大型生產設備，取得的增值稅專用發票上注明的價款為4000萬元，增值稅稅額為520萬元，運費為800萬元，保險費為200萬元 資料二:2018年12月31日，該設備投入使用，預計使用年限為5年，凈殘值為50萬元，采用年數總和法按年計提折舊。 資料二:2020年12月31日，該設備出現減值跡象。預計未來現金流量的現值為1500萬元，公允價值減去處置費用后的凈額為1800萬元，甲公司對該設備計提減值準備后，根據新獲得的信息預計其剩余使用年限仍為3年，凈殘值為30萬元，仍采用年數總和法按年計提折舊。 資料四:2021年12月31日，甲公司售出該設備，開具的增值稅專用發票上注明的價款為900萬元，增值稅稅額為117
沉默的爆米花
于2022-06-17 16:33 發布 ??1237次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-06-17 16:49
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精選問題
請問民營的民辦非企業單位比如醫院要交企業所得 問
是的，需要申報企業所得稅 答
老師好，請問，公司的很多業務，特別是采購的日用雜品， 問
沒紙質合同也要交印花稅：訂單、送貨單、結算單、發票都視同應稅合同 ?要交：日用品采購、物流快遞、車輛 / 設備維修、廠房設計 ?不用交：專利年費 按發票不含稅金額申報納稅即可 答
老師，公司新建廚房，廚房用具怎么入賬 問
那個大件金額上千的計入固定資產，小件直接計入福利費 答
你好老師，我公司屬于小規模納稅人，去年搞的工程款 問
那么匯算的時候，那個工資做納稅調增 答
老師您好！請問買給客戶的茶葉怎么入賬？ 問
1、采購 借：庫存商品 ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ?貸：銀行存款 2、贈送客戶 借：管理費用/銷售費用—業務招待費 ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。 贈送按偶然所得申報個稅 答
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