老師，水利建設專項收入按年計征要在上年計提嗎

郭老師 解答

2022-06-17 10:23

是的話，你們是根據收入繳納的，看去年21年的年累計收入。

ellenwzz 追問

2022-06-17 10:29

分錄應該怎么做，要在21年先計提稅金及附加，然后在22年繳納嗎？還是在22年申報后計提及繳納？

郭老師 解答

2022-06-17 10:30

你好，借應交稅費水利建設貸，銀行存款直接做這個就可以的，二一年計提，二年支付。

ellenwzz 追問

2022-06-17 10:40

如果21年沒有計提，22年要怎么做分錄？

郭老師 解答

2022-06-17 10:41

企業稅金及附加貸應交稅費借應交稅費貸銀行存款直接坐到二二年。

郭老師 解答

2022-06-17 10:41

借稅金及附加貸應交稅費，水利建設
借應交稅費水利建設貸銀行存款。